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Investmentgesellschaft gründen: Panama
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Unsere Kanzlei gründet für Mandanten Investmentgesellschaften (Investmentfonds) im EWR, Drittstaaten und sogenannten Steueroasenländern wie Panama.
Investmentgesellschaft auf Panama gründen: Gesellschaftsgründung
Erforderlich sind drei Direktoren, die den Anforderungen der National Securities Commission (CNV) gerecht werden (Details unten):
1. Legal Executive, der die Gesellschaft nach Außen vertritt, Verträge und Erklärungen unterzeichnet und in Panama ansässig ist.
2. Zwei weitere Directoren mit eigenem Geschäftsbereich.
Die Gesellschafter werden auf Ihre Zuverlässigkeit geprüft. Anonyme Gesellschafter werden nicht gestattet, jedoch gewährt das CNV absolute Vertraulichkeit. Aktien können dementsprechend auch auf die Direktoren ausgestellt werden oder auf eine Stiftung, sofern die Stiftungsstrukturen offengelegt werden.
Bei mehr als einem Aktionär müssen die Aktionärsbeschlüsse dem CNV offen gelegt werden.
Es kann auch sein, dass die Statuten der Gesellschaft dahingehend geprüft werden, ob eine Minderheitsschutz-Klausel enthalten ist und das Aktien und Stimmrechte nicht an Dritte übertragen werden dürfen.
Zu den Anforderungen der National Securities Commission gehören das
a) Principle Executive Exam und
b) Compliance Officer Exam
Principle Executive Exam:
Jeder Direktor muss dieses nachweisen können. Die Prüfung umfasst allgemeine Fragen zum Bankenrecht und zu den Finanzmärkten und endet mit einem 2 stündigen Multiple-Choice-Test. Die aktuellen Inhalte finden Sie auch unter: http://tinyurl.com/cnvexam
Eine ausführliche Beschreibung und Lernhilfen bietet „General Securities Representative: License Exam Manual von Passtrak, erschienen bei Kaplan Publishing auf Englisch oder Spanisch.
Compliance Officer Exam
Die Prüfung umfasst allgemeine Fragen zum Bankenrecht und zu den Finanzmärkten und endet mit einem 2 stündigen Multiple-Choice-Test. Im Bereich des Compliance Officers kann Ihnen unsere Partnerkanzlei personell behilflich sein.
Portfolio Verwaltungssystem
Die Steuerbehörde Panamas akzeptiert ausschließlich PeachTree® Software von SAGE (www.sage.com)
Wirtschaftsprüfung & Steuerberatung
Über unsere Netzwerkpartner können wir Ihnen verschiedene internationale WP / Steuerberatungskanzleien empfehlen.
Investmentgesellschaft auf Panama gründen: Business Plan
Vor der Vergabe der Lizenz muss ein Business Plan eingereicht werden, der die Strukturen und Ziele sowie internen Vorgänge der Gesellschaft darlegt und eine Liquiditätsplanung für zumindest 3 Jahre darstellt.
Sonstiges
Entsprechend dem Panamaischem Recht müssen Arbeitsverträge, Verträge, AGB etc erstellt werden. Hierbei können wir Ihnen behilflich sein und binden Sie an unsere Kollegen vor Ort an. Diese stehen Ihnen auch bei der VISA-Erteilung zur Verfügung.
Investmentgesellschaft auf Panama gründen: Übersicht
| Task | Description | Solution recommended |
|---|---|---|
| Incorporate the company | This would need to be with 3 directors that fully comply with the CNV requirements. Not nominees. | You will need to provide the principal executive, who may (or may not) be the Legal Representative of the company. For practical purposes, it is very important that the Legal Representative be in Panama and readily available to sign documents as may be required. This is also the person to sign contracts on behalf of the company. At this stage, I would recommend that the legal representative be the one of you that is available in Panama. It is necessary to have at least 2 more directors on the Board of Directors. Both of these directors should fulfill the profile required for the National Securities Commission (CNV). But their CVs and backgrounds should be considered, and discussions among the partners as to what they are most comfortable with. |
| The shareholder(s) | The shares must be owned by persons that are acceptable to the CNV | The CNV will be looking for transparency and accountability with respect to the company shareholders. They will not be accepting of “anonymity” with respect to the shareholders, but rather “full disclosure”. It would be recommendable that the shares therefore be issued to the principals, in their personal names (or in a trust where there is transparency and it is not easy to transfer the shareholding). |
| Shareholder Agreements | If more than one shareholder | An issue which arises from holding the shares in personal name is that the company should have in place a shareholder agreement between the principal parties, setting out their participation and agreements in the company. Do you already have this in place? It may also be necessary to review the company’s Articles of Incorporation to include protection of minority shareholders and also to include a clause which restricts the transferability of shares (in order to comply with the CNV regulations regarding the transfer of shares of a registered brokerage house). |
| Articles of Incorporation | Restrictions to be included, in order to comply with CNV regulations | One of the requirements for the CNV will be that shares not be readily transferrable and I would need to review and draft the Articles of Incorporation to make sure that other changes are not required. |
| Principle Executive Exam | This is required for each one of the principals | The list of topics is provided by the CNV, but it is in Spanish. We can provide a translation of this to English, the cost is $0.03 / word. |
| Compliance Officer exam | Topics to be covered + recommendation | We can email you the topic list (again in Spanish). I may be able to assist you with contacting a person that may be prepared to act as the Compliance Officer for you. |
| Portfolio accounting system | Trading System & PeachTree | PeachTree accounting should be used, since this is the accepted program by the Tax Department. |
| Accounting Firms & Auditors | Should be independent | It is very important to have an independent firm from the start, as they will need to sign off on the business plan / projections that are prepared for the CNV. If you do not have relationships with accounting firms in Panama, I would be happy to investigate and recommend 3-4 firms for you to interview with. |
| Business Plan | At least 3-year plan | This forms an integral part of the application, as well as being something that your banking partners will want to see in the documentation supporting the account opening with them. |
| Contracts & application forms | Accommodate to Panamanian law. | In preparation for the application, these need to be adequate for the laws of Panama, in order to attach with the application. |
| Labour law | Need contracts for employees | These will need to be prepared according to staffing requirements. The company will need to be registered with the SS department. It will also be necessary to have payroll software, appropriate for Panamanian Social Security. |
| Immigration | Investor visa | For principals – if they wish to move to Panama |
| Work permit | For principal executives of the company that move to Panama and work as brokers or otherwise. |