Vermögensverwaltungsgesellschaft Belize, Finanzdienstleistungsgesellschaft, Offshore Vermögensverwaltungsgesellschaft

Vermögensverwaltungsgesellschaft – Investmentgesellschaft auf Belize gründen

Gründung von Vermögensverwaltungsgesellschaften – Investmentgesellschaften international: Dienstleistungen unserer Kanzlei

-Reine Vermittlungstätigkeit: Gründung der Kapitalgesellschaft im Ausland, einschliesslich aller erforderlichen Dienstleistungen. Zu empfehlen wäre Zypern (Positivwirkung der EU-Niederlassungs-/Dienstleistungsfreiheit, keine Negativwirkung nationaler Regelungen zur Hinzurechnungsbesteuerung sofern ausreichend Substanz-Escape auf Zypern, nur 10% Ertragssteuern) oder ggf. Mauritius.

-Annahme/Verwaltung von Kundengeldern: Juristische und steuerrechtliche Beratung über den geeigneten Standort und die notwendige Lizenz. Gründung der Gesellschaft und behördliche Genehmigung (Erlaubnisantrag bis zur Lizenz). Sofern erforderlich und möglich Stellung eines Lokalen Direktors (Ort der geschäftlichen Oberleitung als Ort der Betriebsstätte, persönliche- und fachliche Eignung), Darstellung von ausreichend Substanz-Escape im Sitzstaat (Verhinderung der Annahme der rechtswidrigen Zwischengesellschaft /Schein-oder Briefkastenfirma, Erfüllung der innerstaatlichen gesetzlichen Anforderungen). Massnahmen zur Verhinderung der Negativwirkungen nationaler Regelungen zur Hinzurechnungsbesteuerung (in Deutschland §8 AstG) bei Gesellschaften außerhalb der EU.

-Investmentfonds /Immobilienfonds: Bei Prospektpflicht zusätzlich die Erstellung des Wertpapierverkaufsprospektes

-Grundsätzlich: Gründung von Vermögensverwaltungsgesellschaften/ Investmentgesellschaften in/auf: Deutschland, Zypern, Luxemburg, Liechtenstein (Länder der EU/EWR), Schweiz, USA, Mauritius und sogenannten Steueroasen-Ländern wie BVI, Belize, Cayman Islands.

Vermögensverwaltungsgesellschaft in Belize gründen

Eine Vermögensverwaltungsgesellschaft in Belize darf Kundengelder annehmen, verwalten, anlegen und an die Kunden wieder ausschütten. Grundlage ist die Gründung einer Kapitalgesellschaft auf Belize, die die Erlaubnis als Vermögensverwaltungsgesellschaft erwirkt. Im Rahmen der rechtlichen Würdigung ist zu beachten, dass im Kontext von Dienstleistungen der Vermögensverwaltung und/oder Finanzdienstleistungen das „Recht des Sitzstaates“ der Gesellschaft und das Recht des „Anbieterstaates/Vertriebsstaates“ greift. Innerhalb der EU/EWR greift die gegenseitige Anerkennung (Europäischer Pass).

Davon abweichend beschreiben einige Länder nachfolgende Regelung, am Beispiel von Deutschland: Der Vertrieb von Investmentanteilen mit Sitz außerhalb der Europäischen Union und des Europäischen Wirtschaftsraums wird zugelassen, wenn die zuständigen Aufsichtsstellen des Drittlandes zu einer Zusammenarbeit mit der BaFin bereit sind. Gleiches gilt für die Zusammenarbeit hinsichtlich steuerlich relevanter Daten.

Investmentanteile, die bereits in Deutschland zum öffentlichen Vertrieb registriert sind (hauptsächlich aus den USA und der Schweiz), genießen Bestandsschutz. Investmentgesellschaften in Drittstaaten, die unter obiger Regelung fallen brauchen keine erneute Zulassung, es besteht aber eine Anzeigepflicht. Ergänzende Regelungen in Deutschland: Der öffentliche Vertrieb ausländischer Investmentanteile in Deutschland unterliegt grundsätzlich einer Anzeigepflicht (§ 139 Abs. 1 InvG). Voraussetzung ist vor allem der Nachweis, dass die ausländische Investmentgesellschaft und die Verwaltungsgesellschaft in ihrem Heimatstaat einer wirksamen öffentlichen Aufsicht zum Schutz der Investmentanleger unterliegen (§ 139 Abs. 2 Nr. 8 InvG).

Im Falle ausländischer Dach-Hedgefonds sind daneben umfangreiche Unterlagen über die Gesellschaft und das Produkt einzureichen. Ausländische Single-Hedgefonds öffentlich zu vertreiben, ist nicht erlaubt.

GGF. vorteilhaft kann sich die Gründung einer Vermögensverwaltungsgesellschaft auf Belize auf der Grundlage folgender Faktoren darstellen:

  • Unsere Kanzlei auf Belize ist in der Lage, auch bei einer Vermögensverwaltungsgesellschaft einen permanenten Treuhand-Direktor (angestellten Direktor im Sinne) zu stellen.
  • Eine exempt Company (die Gesellschaft tätigt nur mit außerhalb von Belize ansässigen Geschäfte) unterliegt keiner Besteuerung
  • Belize unterhält keine Auskunftsklauseln in Steuerangelegenheiten, Rechtshilfeersuchen auf Unterlassung greifen nicht durch

Lizenzen Belize und notwendiges Anfangskapital

  1. International asset protection and management
    -Paid Up Capital to remain in Company Account… $25,000.00 (USD)
  2. Money transmission services
    -Paid Up Capital to remain in Company Account… $50,000.00 (USD)
  3. Payment processing services
    -Paid Up Capital to remain in Company Account… $50,000.00 (USD)
  4. Trading in foreign exchange
    – Paid Up Capital to remain in Company Account… $100,000.00 (USD)
  5. Trading in financial and commodity-based derivative instruments and other securities (e.g. futures, options, interest rates, foreign exchange instruments, shares, stock, contracts for differences, etc.)
    – Paid Up Capital to remain in Company Account… $100,000.00 (USD)
  6. Money brokering
     -Paid Up Capital to remain in Company Account… $50,000.00 (USD)
  7. Money lending and pawning
    -Paid Up Capital to remain in Company Account… $50,000.00 (USD)
  8. Money exchange
    -Paid Up Capital to remain in Company Account… $75,000.00 (USD)
  9. Safe custody services
    -Paid Up Capital to remain in Company Account… $25,000.00 (USD)
  10. Accounting services
    -Paid Up Capital to remain in Company Account… $25,000.00 (USD)
  11. Brokerage, consultancy or advisory services in any of the above services
    -Paid Up Capital to remain in Company Account… $25,000.00 (USD)